Schimbări majore în taxe și impozite din 2025: Guvernul pregătește creșterea fiscalității pentru firme și cetățeni

Guvernul României intenționează să implementeze, începând din 2025, o reformă fiscală amplă și multilaterală, orientată spre actualizarea sistemului de impozite și taxe, conform recomandărilor din raportul Băncii Mondiale, titrează Profit.ro Măsurile urmăresc consolidarea echității fiscale, sporirea rezilienței economice și sociale, dar și facilitarea tranziției digitale în domeniul fiscalității. Principalele modificări vizează impozitul pe profit, impozitul pe venit și contribuțiile sociale, taxa pe valoarea adăugată, accizele, impozitarea ecologică, și impozitele și taxele locale, conform unui raport guvernamental consultat de Profit.ro .

Obiectivele reformei fiscale

Printre obiectivele majore ale acestei reforme se numără creșterea sustenabilității fiscale și stimularea potențialului de creștere economică printr-un set de măsuri structurate pe șapte ani. Reforma este, de asemenea, aliniată la jaloanele prevăzute în Planul Național de Redresare și Reziliență (PNRR), care include ajustări importante pentru reducerea ariei de aplicabilitate a regimului microîntreprinderilor, precum și măsuri de reformă a impozitării proprietăților și a eliminării anumitor facilități fiscale considerate inechitabile .

Principalele modificări vizate

Unul dintre scopurile majore ale acestei reforme este asigurarea unui impact bugetar semnificativ, estimat la cel puțin 1,1% din PIB pentru anul 2025, net de efectele măririi plafonului neimpozabil pentru veniturile din pensii. Aceste modificări sunt structurate pe mai multe direcții:

1. Revizuirea regulilor de impunere și a bazelor de impozitare
   Se vor ajusta ratele de impozitare pentru principalele categorii de taxe, inclusiv impozitul pe profit, pe venit și contribuțiile sociale, TVA-ul și accizele, dar și pentru impozitele ecologice și cele locale. De asemenea, se va analiza și modifica sistemul de redevențe și alte venituri nefiscale, astfel încât să se asigure un randament ridicat de colectare bugetară .
2. Reformarea facilităților fiscale
   Sistemul de facilități fiscale va fi regândit pentru a sprijini echitatea impunerii și a evita crearea de distorsiuni economice. Vor fi revizuite deducerile și beneficiile fiscale care au condus la comportamente economice neuniforme și au afectat conformarea fiscală voluntară. De asemenea, se urmărește combaterea strategiilor de optimizare fiscală, care au redus semnificativ masa de impozitare, cum ar fi transferurile financiare ale companiilor multinaționale .
3. Stimularea investițiilor private
   Reforma prevede și crearea unor mecanisme de stimulare fiscală care să susțină investițiile private, elemente esențiale pentru creșterea economică. Printre acestea se numără un sistem de stimulare bazat pe credit fiscal destinat antreprenorilor, facilitând dezvoltarea economică printr-o mai mare implicare a mediului privat .
4. Protejarea categoriilor vulnerabile
   O altă componentă importantă a reformei este dedicată protecției contribuabililor aflați în situații de risc social. Aceștia vor beneficia de un sistem de deduceri bazate pe nivelul veniturilor și situația socială, vizând politici publice de interes, cum sunt asigurările medicale și de pensii private. Acest sistem va contribui la protejarea capacității de plată a acestor contribuabili și la reducerea poverii fiscale pentru persoanele cu venituri mici .
5. Reformarea impozitării proprietății
   Pe partea impozitării proprietăților, Ministerul Finanțelor va crea o structură de specialitate dedicată pentru evaluarea corectă a proprietăților și pentru alinierea valorii de impozitare la valoarea de piață. Această schimbare este parte din angajamentele luate de România în cadrul jalonului 237 al PNRR.

Următorii pași

În primul trimestru al anului 2025, Banca Mondială va prezenta două scenarii de reformă fiscală, bazate pe jalonele 207, 208 și 237 din PNRR, iar autoritățile vor decide asupra scenariului final de implementare, cu lansarea efectivă a noilor reguli fiscale în luna aprilie a aceluiași an .

Astfel, prin această reformă ambițioasă, România urmărește să alinieze sistemul fiscal la standardele internaționale, sporind echitatea și eficiența în colectarea veniturilor bugetare și încurajând investițiile.