Accizele vor fi majorate începând cu 1 august 2025. Măsurile fiscale ce vor influența românii.

Modificări fiscale semnificative începând cu 1 august 2025

Începând cu 1 august 2025, Guvernul va implementa primele măsuri fiscale, care vor avea un impact direct asupra populației. Printre cele mai importante schimbări se numără majorarea TVA, introducerea obligației de plată a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru pensiile ce depășesc 3.000 de lei, creșterea accizelor și modificările în sistemul de asigurări de sănătate.

Accizele vor crește de la 1 august 2025

De la începutul lunii august 2025, se vor aplica majorări ale accizelor pentru diverse categorii de produse, ca parte a noului pachet fiscal destinat reducerii deficitului bugetar. Astfel, românii vor plăti mai mult pentru:

• Carburanți (benzină, motorină): acciza va crește cu 10%;
• Băuturi alcoolice: acciza va crește tot cu 10%;
• Tutun și produse din tutun prelucrat (inclusiv alternative fără ardere): +3%;
• Băuturi nealcoolice cu zahăr adăugat: accizele vor fi majorate în funcție de cantitatea de zahăr (5 – 8 g / 100 ml sau peste 8 g / 100 ml).

Cotele TVA se vor modifica de la 1 august

Până în prezent, România a avut trei cote de TVA: 5%, 9% și 19%. Începând cu 1 august 2025, vor rămâne în vigoare doar două cote, de 11% și 21%. Cota standard de 21% se va aplica asupra bazei de impozitare pentru operațiunile impozabile care nu beneficiază de scutire sau care nu se supun cotei reduse.

Se va elimina aplicarea cotei reduse de 5%, înlocuind-o cu o cotă redusă de 11%, care se va aplica pentru următoarele prestări de servicii și livrări de bunuri:

• Livrarea de medicamente de uz uman;
• Băuturi alcoolice și nealcoolice;
• Alimente, inclusiv băuturi, destinate consumului uman și animal;
• Serviciile de alimentare cu apă și canalizare;
• Livrarea apei pentru irigații în agricultură;
• Livrarea de îngrășăminte și pesticide utilizate în producția agricolă;
• Livrarea de manuale școlare, cărți, ziare și reviste, exceptând cele cu conținut predominant video sau audio;
• Accesul la castele, muzee, case memoriale, monumente istorice, grădini zoologice și botanice.

Cota de 11% TVA se va aplica și pentru lemnele de foc livrate persoanelor fizice, sub diverse forme precum trunchiuri, butuci, vreascuri și ramuri.

Modificări legislative privind contribuțiile de asigurări sociale de sănătate

Începând cu data de 1 august, se va aplica o contribuție de 10% din pensii pentru acei pensionari care obțin venituri ce depășesc suma de 3.000 lei lunar. Această măsură este parte a unui proiect de lege care propune eliminarea excepției de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru pensionarii cu pensii mai mari de acest plafon.

Detalii despre noua reglementare

Conform proiectului de lege, contribuția CASS se va aplica doar pe partea de venit din pensie care depășește suma de 3.000 lei. De exemplu, un pensionar care primește 5.000 lei pe lună va avea următoarea calculare pentru CASS: se va scădea suma neimpozabilă de 3.000 lei din venitul total, rezultând o bază de calcul de 2.000 lei. Aplicând cota de 10% asupra acestei sume, contribuția CASS va fi de 200 lei, iar pensionarul va încasa astfel 4.800 lei net lunar.

Impactul asupra coasiguraților

O altă modificare importantă se referă la coasigurați, care includ soții, soțiile și părinții fără venituri asigurați prin intermediul unui membru al familiei. Aceștia nu vor mai beneficia de asigurare de sănătate fără a plăti o contribuție individuală. Astfel, pentru a continua să aibă acces la servicii medicale în cadrul Casei Naționale de Asigurări de Sănătate (CNAS), coasigurații vor trebui să își facă asigurare individuală.

Aceste măsuri sunt menite să optimizeze sistemul de sănătate și să asigure o mai bună contribuție din partea celor care beneficiază de venituri mai mari din pensii.

Modificări Importante în Domeniul Fiscal și Social pentru Persoanele Fizice

Începând cu luna august 2025, se va reține contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) din indemnizațiile acordate persoanelor fizice. Această măsură vizează mai multe categorii de beneficiari, inclusiv părinții aflați în concediu de creștere a copilului și persoanele care primesc indemnizații de șomaj sau alte forme de protecție socială din bugetul asigurărilor pentru șomaj.

De asemenea, persoanele care beneficiază de venit minim de incluziune și ajutoare de incluziune, conform Legii nr. 196 din 2016, vor fi incluse în această reglementare. Totodată, deținuții politici și personalul monahal al cultelor recunoscute vor trebui să plătească CASS, nefiind asigurați în sistemul de sănătate fără această contribuție.

Modificări Ale Indemnizației pentru Concediul Medical

Începând cu 1 august 2025, indemnizațiile pentru concediile medicale vor fi calculate în funcție de durata acestora. Astfel, cuantumul brut lunar al indemnizației pentru incapacitate temporară de muncă va fi stabilit pe baza următoarelor procente:

• 55% pentru concedii medicale de până la 7 zile;
• 65% pentru concedii între 8 și 14 zile;
• 75% pentru concedii de peste 15 zile.

În plus, pentru bolile cardiovasculare, indemnizația va fi de asemenea stabilită la un procent de 75% din baza de calcul.

Creșterea Tarifelor pentru Rovinietă

Conform Legii nr. 141/2025, începând cu 1 septembrie 2025, tariful anual al rovinietei pentru autoturisme va crește de la 28 € la 50 € (TVA inclus). De asemenea, amenzile pentru lipsa rovinietei vor fi majorate, variind acum între 500 și 1.000 lei. Este important de menționat că tarifele achitate înainte de această dată vor rămâne valabile pentru întreaga perioadă de valabilitate specificată.

Schimbări în Domeniul Polițelor RCA

Începând cu 1 iulie 2025, plafonarea tarifelor pentru polițele de răspundere civilă auto (RCA) va fi eliminată. Autoritățile au explicat că, în prezent, piața RCA este stabilă, iar indicatorii tehnici și financiari nu sugerează premise pentru creșteri semnificative de preț în anul 2025.

Aceste modificări legislative au scopul de a adapta sistemele de asigurări sociale și fiscale la realitățile economice actuale, având impact direct asupra veniturilor și cheltuielilor persoanelor fizice din România.

Creșteri de Prețuri Post 1 Iulie

Se preconizează o majorare semnificativă a prețurilor după data de 1 iulie. Deși modificarea legislației RCA ar fi putut susține suplimentar această redresare, măsurile deja implementate și rezultatele obținute în ultimii ani au avut efectul dorit, contribuind la normalizarea pieței. Este de așteptat ca unele companii să actualizeze tarifele, însă acest lucru va fi realizat în mod diferențiat, în funcție de segmente, și va reflecta exclusiv evoluții obiective, precum valoarea medie a daunelor sau posibile creșteri ale costurilor de distribuție. În plus, cel puțin trei companii de asigurări au efectuat recent ajustări tarifare și nu există motive pentru a face modificări suplimentare. Astfel, nu se anticipază creșteri semnificative sau de zeci de procente.

Impozitul pe Dividende Crește la 16%

Conform pachetului de măsuri fiscale, se propune majorarea cotei de impozit pe dividende de la 10% la 16% pentru dividendele distribuite între persoane juridice române, începând cu 1 ianuarie 2026. Această modificare este motivată de considerente fiscal-bugetare. De asemenea, se propune o majorare similară a impozitului pe dividende pentru persoanele nerezidente, în aceleași condiții și termene, pentru a corela regimul fiscal aplicabil acestora cu cel pentru persoanele rezidente.

Impozit Suplimentar pentru Instituțiile de Credit

Instituțiile de credit, atât cele românești, cât și sucursalele din România ale instituțiilor străine, vor fi supuse unui impozit suplimentar pe cifra de afaceri, pe lângă impozitul pe profit. Acesta va fi calculat astfel: 2% pentru perioada 1 ianuarie 2025 – 30 iunie 2025 inclusiv, și 4% pentru perioada 1 iulie 2025 – 31 decembrie 2025 inclusiv.

Reducerea TVA-ului pentru Locuințe

Până la 1 august 2026, se va aplica o cotă redusă de TVA de 9% pentru livrarea de clădiri, inclusiv terenurile aferente, către primării, cu scopul de a le atribui cu chirie subvenționată persoanelor sau familiilor cu dificultăți economice. Aceasta se va aplica doar dacă acte juridice între vii, ce prevăd plata în avans pentru achiziționarea acestor clădiri, au fost încheiate până la 1 august 2025.

De asemenea, până la aceeași dată, se va aplica o cotă de TVA de 9% și pentru livrarea de locuințe cu o suprafață utilă de maximum 120 mp, inclusiv terenul pe care sunt situate, a căror valoare totală nu depășește 600.000 lei, exclusiv TVA. Aceasta se va aplica persoanelor fizice care au încheiat acte juridice între vii pentru plata în avans până la 1 august 2025.